IRS kohdistuu Amazon FBA -myyjiin, joilla on uusi ECI -verosääntö: mitä sinun on tiedettävä

Uuden IRS -guidanceat Elokuun 2025 politiikan muutoksen ydin on käsite ”tehokkaasti kytketyistä tuloista” (ECI). IRS toteaa nyt nimenomaisesti, että ulkomaisia ​​myyjiä, jotka tallentavat tavaroita Amazonin FBA-varastoihin, kolmansien osapuolten ulkomaille varastoihin tai heidän omiinsa varastoihinsa Yhdysvalloissa, pidetään todennäköisesti ”Yhdysvaltain kauppaa tai liiketoimintaa” (USTB).

Tämä nimitys tarkoittaa, että kaikki näihin liiketoimintaan liittyvät tulot pidetään ECI: llä, ja se on ilmoitettava IRS: lle lomakkeella 1120-F, ja liittovaltion tulovero maksetaan nettotulosta.

Keskeinen muutos on IRS: n kanta, jonka mukaan fyysinen varaston läsnäolo pelkästään - kuten FBA: n käyttäminen - antaa merkittävän ja jatkuvan yritystoiminnan Yhdysvalloissa, siirtämällä aiempia aiempia kynnysarvoja, jotka ovat saattaneet vapauttaa pienemmät myyjät16.Neurahoitusvaltuudet ja rangaistukset: Stark varoitus IRS: llä on asetettu merkittäviä valvontavalmiuksia. Vahvien taloudellisten riskien noudattamatta jättäminen: Retroaktiiviset auditoinnit: IRS pidättää oikeuden jäljittää 3–6 vuoden maksamattomia veroja, jotka koskevat vaatimustenvastaisia ​​myyjiä16.Substantial-seuraamuksia: Myöhäiset maksusankot voivat olla uskomatonta, vaihtelevat 50%: sta 200 prosenttiin alkuperäisestä maksamatta olevasta veromäärästä. Bruttomyynnin tulot 30%: lla, mikä voi olla tuhoisa yrityksille, jotka toimivat ohuilla marginaaleilla136.Miksi FBA -laukaisee ECI -tilan. IRS: n logiikka on selkeä ja suora: varastojen tallentaminen Yhdysvaltain maaperällä nopeaa myyntiä amerikkalaisille kuluttajille on lopullinen toiminnan läsnäolo. Tämä pätee yhdenmukaisesti, onko osake Amazon FBA: ssa, kolmannen osapuolen ulkomailla 仓 tai myyjän omassa yksityisessä Yhdysvaltain varastossa.

Varaston lisäksi muut tekijät, jotka voivat vahvistaa ECI-määritystä, ovat Yhdysvaltain rekisteröidyn tavaramerkin tai patentin omistaminen, paikallisen toimiston ylläpitäminen tai Yhdysvaltojen henkilöstön työllistymisen ylläpitäminen. Real-maailman vaikutus: Myyjätapaukset Tämän puristimen ilmentävät vaikutukset ovat jo näkyvissä. Shenzhenissä toimiva valaistusmyyjä, joka sai uuden tulkinnan vartiointia, sai ilmoitetun 237 000 dollarin laskulla laskuveroista ja sakkoista, jotka kattoivat 2023–2025. Tämä massiivinen maksu pyyhki heidän 18%: n voittomarginaalinsa tehokkaasti negatiiviselle alueelle ja poisti kaksi vuotta kovaa työtä.

Toinen Dongzhoun myyjä kohtasi "kaksinkertaisen whammy" -tapahtuman - sekä Kiinan veroviranomaisten että IRS: n verovajetutkimukset, esittäen monimutkaisen haasteen mahdolliselle kaksoisverotukselle ja korostamalla globaalin verotuksen läpinäkyvyyden uutta aikakautta. Suurempi sääntelyyhteysTäppäin. Tietojen raportointi: Maksuprosessorien ja alustojen 1099-K-lomakkeen raportointikynnys on IRS: n avaintyökalu. Kynnysarvo laski 2 500 dollariin verovuodesta 2025, ja sen on tarkoitus laskea vain 600 dollariin vuonna 2026, mikä tekee käytännöllisesti katsoen kaikki veroviranomaisille näkyvät myyjät4.Global Momentum: Samankaltaisia ​​sääntelyprosesseja tapahtuu maailmanlaajuisesti. Saksa tarkastaa aggressiivisesti Amazon-myyjiä, keskittyen erityisesti kadonneisiin ZM-raportteihin EU: n sisäisistä liikkeistä6. Vietnam ja Meksiko valvovat myös tiukempia rekisteröinti- ja verokeräyssääntöjä ulkomaisten verkkokaupan yrityksille. Myyjät ryhtymään ennakoiviin vaiheisiin1710: Välitön arvio: Myyjien tulee arvioida välittömästi ECI-altistumisensa varaston sijaintien, Yhdysvaltain varojen ja tavaramerkkien rekisteröintien perusteella. Muoto 1120 F -hakemus: Harkitse lomakkeen 1120-F kuluvan verovuoden arkistointia, vaikka se tehdään "suojaavaksi arkistointiin", jotta vältetään harhien retroaktiivisten rangaistusten välttäminen. Kansainväliseen veroon kokeneen Yhdysvaltain CPA-yrityksen sitoutuminen on erittäin suositeltavaa. Pitkän termin rakennesuunnittelu: Monille Yhdysvaltain yrityksen perustamisesta (esim. C-Corp) voi tulla kestävin polku. Tämä paikallinen yksikkö voi sitten palkata virallisesti paikallisen henkilöstön, vuokrasopimuksen tilaa ja arkistoida Yhdysvaltain yritysveroilmoituksia (lomake 1120), jotka usein pätevät etuuskohtaisiin verokantaan uuden OBBB-lain nojalla. Toiseen hienostuneeseen strategiaan sisältyy "Hongkong-yritys, jolla on Yhdysvaltain tytäryhtiö" rakenne vipuvaikutukseen Yhdysvaltain ja Kiinan verotuskysymyksessä. Kriittinen operaatio on myös CONSICTY CONCRICTY COUNTHY ja CRICICT-ITILLE-SUUNNELLINEN Mitta. Verkkokaupan uusi aikakausi IRS: n 2025-ohjeet merkitsee keskeistä hetkeä, mikä merkitsee aikakauden päättymistä, jossa rajat ylittävä verkkokauppa voisi toimia veroharmaalla alueella. "Rajatylittävän verkkokaupan täyden noudattamisen aikakausi on saapunut kattavasti", kuten yhdessä analyysissä todettiin.

Viesti on selkeä: Kansainvälisten online -myyjien ja Yhdysvaltain verovelvoitteiden välinen koettu suojaus on purettu. Yrityksille, jotka menestyvät Amazon.com-sivustossa, veron noudattamisen priorisointi ei ole enää valinnainen-se on perustavanlaatuinen vaatimus operatiivisesta jatkuvuudesta ja pitkäaikaisesta elinkelpoisuudesta maailman suurimmilla sähköisen kaupan markkinoilla.